瑞华事件的背后,严厉的惩罚迫在眉睫吗?

作为中介机构,瑞华会计师事务所因康科德夸大的利润而受到调查和处理 近日,随着富仁药业巨额资金蒸发空,瑞华会计师事务所再次被推到舆论的前沿。 受此影响,瑞华研究院29个首次公开募股项目全部暂停,瑞华研究院也表示正在积极配合监管调查。 近年来,a股市场白马股上市公司频频出现黑天鹅风暴 然而,在白马股上市公司遭遇黑天鹅事件之前,似乎没有明显迹象。 事实上,除了一些专业投资者和机构投资者之外,大部分参与投资的投资者在一些白马股票爆发金融风险之前,都没有做好预先规避投资风险的准备,导致他们所持有的股票市值大幅下跌。 以涉嫌利润膨胀的康科迪亚为例。2015年至2018年间,涉嫌夸大的利润总额达到119亿元。然而,协和式航空122.1亿元巨款的消失已经成为协和式航空动荡的导火索。 然而,在2015年至2018年会计师事务所审计报告中,只有中介机构瑞华会计师事务所2018年年度报告得出“无法发表意见”的结论,而2015年至2017年发布了“标准无保留意见”的结论,这在一定程度上给市场带来了误导性的参考。 值得注意的是,虽然金融风暴对市场危害很大,性质也比较恶劣,但在惩罚力度方面并没有起到很大的阻吓作用。 其中,根据康德信的公告,中国证监会的行政处罚事先通知计划对康德信给予警告,处以60万元罚款,对相关责任人给予警告和罚款,并采取措施禁止郁忠等人终身进入证券市场。 至于瑞华会计师事务所,他们也受到了调查,但数据显示,瑞华会计师事务所自2016年以来已经受到了五次处罚。 可以看出,在国内资本市场违反法律法规的成本仍然相对较小。即使膨胀的利润很大,最高罚款也只有60万元,这不足以产生实质性的威慑效果。 会计师事务所作为一个重要的中介机构,能否勤勉尽责,确保审计过程的独立性和专业性,是非常重要的。 然而,从近期上市公司金融动荡的分析来看,一些有影响力的案例出现了瑞华会计师事务所,这必然会在更大程度上损害其品牌形象。 从理性的角度来看,上市公司有“大额存款和大额贷款”或夸大的收入和利润,这可以为专业能力强的投资者所识别。 然而,作为受过专业培训的注册会计师,未能及时发现问题,有的甚至连续几年出具“标准无保留意见”的审计结论,这显然不够令人信服。 对于这种情况的连续发生,可解释的原因可能属于这种情况。 第一种情况是注册会计师未能尽职尽责,但财务审计问题的接连发生只表明相关注册会计师专业能力薄弱,对工作不认真负责。 第二种情况是上市公司的财务报告隐藏和混乱,足以误导注册会计师的审计结果。 然而,作为一名注册会计师,经过专业培训后,他仍然能够识别上市公司的财务数据。即使是令人困惑和有争议的,他也不应该欺骗注册会计师的眼睛。 第三种情况是,存在一个间接问题,即向相关人员和上市公司的潜在“纪律者”转移利益。 后退一步,好好想想。如果相关注册会计师参与并分享利益蛋糕,则性质更为严重。 近日,中国证监会正在推动尽快修改完善《证券法》和《刑法》的相关规定,并计划大幅提高刑期上限和罚款金额。 不可否认,最高罚款60万元实在是太轻了。 即使在最高刑罚之后,仍然有一个三维的问责过程,但是对于市场来说,违反法律法规的成本仍然有很大的增加空国内资本市场的法律威慑力量仍然需要加强。 由此可见,只有在严厉的惩罚下,我们才能有效地减少资本市场上的非法活动现象,大大提高刑期上限和罚款标准。在这个阶段,这是极其紧迫的。

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